MASAK kripto varlık hizmet sağlayıcılarının tabi olacağı yükümlülükleri belirledi

MASAK, suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine dair tedbirler kapsamında yükümlü şirketlere kripto varlık hizmet sağlayıcılarının da dahil edilmesinin ardından, bu hizmet sağlayıcıların uyması gereken esasları belirledi.

Kripto varlık hizmet saÄŸlayıcıları, 1 Mayıs’ta Resmi Gazete’de yayımlanan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’le MASAK yükümlüleri arasına eklenmiÅŸti. Bu kapsamda Mali Suçları AraÅŸtırma Kurulu (MASAK), internet sitesinden, kripto hizmet saÄŸlayıcılara iliÅŸkin rehber yayımladı.

Buna göre, kripto varlık hizmet sağlayıcıların tabi oldukları yükümlülükler, müşterinin tanınması, şüpheli işlem bildirimi, bilgi ve belge verme, devamlı bilgi verme ile muhafaza ve ibraz olarak belirlendi.

“Müşterinin tanınması yükümlülüğü” kapsamında müşterilere yönelik “kimlik tespiti” yapılacak. Kripto varlık hizmet saÄŸlayıcıları ile bu platformlardan hizmet alacak kullanıcılar arasında sözleÅŸme yapılması esas olduÄŸundan, kimliÄŸe iliÅŸkin bilgilerin alınması ve bu bilgilerin doÄŸruluÄŸunun teyit edilmesi suretiyle sözleÅŸme yapılan kullanıcılar ve bu kullanıcıların adına veya hesabına hareket edenlerin kimliÄŸinin tespit edilmesi önem taşıyor.

Kripto varlık hizmet sağlayıcıları, sürekli iş ilişkisi tesisi dışında da şüpheli işlem bildirimini gerektiren durumlarda tutar gözetmeden, daha önce elde edilen müşteri kimlik bilgilerinin yeterliliği ve doğruluğu konusunda şüphe olduğunda tutar gözetmeden, işlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin toplam tutarı 75 bin lira veya üzerinde olduğunda, kimlik tespiti yapmak zorunda olacak. Kimlik tespitinin, iş ilişkisi tesisinden veya işlem yapılmadan önce tamamlanması gerekecek.

Kripto varlık hizmet sağlayıcılarının müşterileri ile yüz yüze gelmediği durumlarda, kurye ve dış destek birimleri (destek hizmeti kuruluşları) aracılığıyla kimlik tespit yükümlülükleri yerine getirilebilecek.

“Şüpheli iÅŸlem bildirim yükümlülüğü”, tüzel kiÅŸi yükümlünün kanuni temsilcileri tarafından yerine getirilecek. Bu kiÅŸiler şüpheli olabilecek iÅŸlemler hakkında, yetki ve imkanları ölçüsünde araÅŸtırma yaparak edinilen bilgi ve bulguları deÄŸerlendirmek ve şüpheli olduÄŸuna karar verdiÄŸi iÅŸlemleri MASAK’a bildirmekle sorumlu olacak. Kripto varlık hizmet saÄŸlayıcısı tüzel kiÅŸinin kanuni temsilcisi tarafından “Elektronik Ortamda Şüpheli Ä°ÅŸlem Bildirimi Taahhüt Formu” düzenlenerek ıslak imzalı olarak MASAK’a iletilecek. Şüpheli iÅŸlemler, şüphenin oluÅŸtuÄŸu tarihten itibaren en geç 10 iÅŸ günü içinde, gecikmesinde sakınca bulunan hallerde ise derhal bildirilecek.

“Bilgi ve belge verme yükümlülüğü” kapsamında bu ÅŸirketler, BaÅŸkanlık ve denetim elemanları tarafından istenilecek her türlü bilgi, belge ve bunlara iliÅŸkin kayıtları, bu kayıtlara eriÅŸimi saÄŸlamak için gerekli tüm bilgi ve ÅŸifreleri tam ve doÄŸru olarak vermekle sorumlu olacak. “Devamlı bilgi verme yükümlülüğü” kapsamında da kripto varlık hizmet saÄŸlayıcılar tarafından Hazine ve Maliye Bakanlığınca belirlenen usul ve esaslar dahilinde devamlı bilgi verilmesi zorunlu olacak. Yükümlüler, taraf oldukları veya aracılık ettikleri iÅŸlemlerden, Bakanlıkça belirlenecek tutarı aÅŸanları BaÅŸkanlığa bildirecek.

“Muhafaza ve ibraz yükümlülüğü” kapsamında da yükümlülüklere ve iÅŸlemlerine iliÅŸkin her türlü ortamdaki belge düzenleme tarihinden, defter ve kayıtları son kayıt tarihinden, kimlik tespitine iliÅŸkin belgeler ise son iÅŸlem tarihinden itibaren 8 yıl süreyle muhafaza edilecek ve istenmesi halinde yetkililere verilecek.

Para cezası uygulanacak

Rehberde, yükümlü şirketlere yönelik yaptırımlar konusunda da bilgi verildi. Buna göre, yapılan denetimler soncunda belirlenen yükümlülüklerin ihlal edildiğinin tespiti halinde, MASAK tarafından ilgili kanunda belirlenen miktarlarda ve işlem başına idari para cezası verilecek. Üst tutardan ceza uygulanan yükümlüler nezdinde takip eden yılda aynı neviden bir yükümlülük ihlali olması durumunda bu hadler iki kat olarak uygulanacak. Tek bir ihlal için verilecek para cezaları, müşterinin tanınması yükümlülüğü ile devamlı bilgi verme yükümlülüğünün ihlalinde 30 bin lira, şüpheli işlem bildirimi yükümlülüğünün ihlalinde 50 bin lira olarak uygulanacak. İlgili kanuna göre, bilgi ve belge verme ile muhafaza ve ibraz yükümlülüklerinin ihlali halinde bir yıldan üç yıla kadar hapis ve 5 bin güne kadar adli para cezası da verilebilecek.

Kaynak: AA